Tenho cliente que esta atualmente como não contribuinte pois esta no ramo de locação de maquinas e Equipamentos.
Sabemos que para Locação deve se emitir Fatura + contrato de locação para cliente. Porém essa locação é para fora do estado qual procedimento correto?
.:: FÓRUM TRIBUTÁRIO ::.
Seja bem-vindo ao fórum! Este é o espaço ideal para você, contribuinte, contador ou qualquer pessoa interessada em questões fiscais, tirar suas dúvidas sobre a legislação estadual e procedimentos fiscais. Compartilhe suas experiências, aprenda com outros participantes e contribua para um debate construtivo e respeitoso. A equipe da SEFAZ atua apenas como moderadora para garantir um ambiente de respeito e colaboração.
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Cadastro e Credenciamentos
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25/07/2024 16:28
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26/07/2024 10:02
O RICMS/MT Decreto n 2.212/2014 diz:
Art. 5° O imposto não incide sobre:
XV - as saídas de máquinas, equipamentos, ferramentas e objetos de uso do contribuinte, bem como de suas partes e peças, com destino a outros estabelecimentos para fins de lubrificação, limpeza, revisão, conserto, restauração ou recondicionamento, ou em razão de empréstimo ou locação, desde que os referidos bens retornem ao estabelecimento de origem, no prazo de 120 (cento e vinte) dias, contados da data de remessa:
Nesse caso, a Nota Fiscal deve ser emitida:
Natureza da operação: Saída c/ Não Incidência Interestadual
CFOP pra fora do Estado: 6.554 - Remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento.
CST - 41 - Não tributada.
Citar nas informações complementares que se trata de locação de máquinas/ equipamentos.
Não sendo contribuinte do ICMS (não tem inscrição Estadual) pode emitir NOta Fiscal Avulsa Eletr. (NFAe).
Anexar Contrato de locação junto a NFAe.
