Boa tarde!
Estou com uma dúvida na emissão de um Cte dentro do estado do MT, qual o CFOP a ser utilizado 6932 ou 6352?
A emissão do Cte será realizada pela empresa inscrita no MT, a origem da prestação será no MT e o final será em MG, o tomador do serviço é no GO e sua atividade é indústria. Nesta situação recolhemos o ICMS Antecipado, pois não temos o regime especial do estado.
Fico no aguardo.
Desde já muito obrigado.
@Divoncir
Informo que primeiramente, é preciso compreender o CFOP.
Transporte de carga para fora do Estado de MT:
6352 - Prestação de serviço de transporte a estabelecimento industrial.
6932 - Prestação de serviço de transporte iniciada em unidade da Federação diversa daquela onde inscrito o prestador.
Conforme descrição do solicitante, o CFOP é 6352.
O pagamento do ICMS deve ser feito no ato da emissão do CTe (antecipado).
A exceção é apenas para a empresa de transportes CREDENCIADAS (conforme Art. 132 do RICMS/MT Decreto n 2212/2014) para recolhimento mensal do ICMS no transporte interestadual de bens ou mercadorias.
