@mvbonapaz 

Bom dia,

Qual é a base de cálculo para uma empresa do simples nacional?

Apura-se pelo faturamento que é o valor da nota fiscal.

Ai esta sua base de cálculo, lembrando que se a venda for para não contribuinte, e o remetente for uma empresa do Simples Nacional não haverá DIFAL.

Existe DIFAL se o remetente for simples nacional se o adquirente for contribuinte do ICMS.

@leandro_heureka 

Bom dia.

§  1° A redução de base de cálculo prevista neste artigo:

I – não se aplica na apuração do diferencial de alíquotas devido em conformidade com o disposto no inciso IV do § 1° do artigo 2° das disposições permanentes, nas aquisições interestaduais de máquinas, equipamentos e implementos arrolados nos incisos do caput deste artigo;

Observe que o art. 26 do anexo V não se aplica ao DIFAL.

@veridiane-konkel-bertoldi 

Você não deve estar promovendo o cálculo corretamente.

@felipe-civa bom dia

De qual planilha você esta falando?

Se as postagens são anteriores a edição da nota técnica 018/2024, as mesmas estão com o entendimento antigo.

O que orientamos é promover a aplicação do novo entendimento.

A mudança foi em relação a forma de aplicar a redução, o novo entendimento da UDCR sobre os cálculos do diferencial de alíquotas para bens e mercadorias com redução de base de cálculo, diferente do que era  informado anteriormente a redução não se dará direto na alíquota para gerar uma carga tributária, e sim ocorrerá uma redução na base e posterior a aplicação da alíquota interna.

Em anexo estou enviando o nova planilha para facilitar.

@simoes Obrigada!

@simoes   no meu entender a Aliquota Efetiva para Mato Grosso é 17%   onde voce encontra aliquiqota de  8.80%? 

acabei de adquirir uma maquina  industrial da Região Sul, na NF saiu 4% de icms  entrando em MT  segundo entendimento a base de calculo DUPLA agora isso eleva o DIFAL.  o calculo é a somatoria do IMPOSTO mais o Valor da NF, depois que tira o imposto devido  estamos pagando imposto sobre imposto.  Para ser ter uma ideia  a NF valor 108 mil  -  4% retido  =  R$103.680,00    aliqutota de MT 17%   (base dupla calculada  100-17  = 83  gera o   Fator de inclusão de  0,83)    resultado    Base de calculo para tributar em MT  R$124.915,66  - valor retido =  O valor do imposto devido  que é  R$16.915,66. sendo que a Nota fiscal saiu em 108 mil. 

O tributo esta sendo cobrado  tributo sobre tributo. Se fizer regra de 3   estou pagando 19,66% de imposto de ICMS.