Bom dia.
Com relação ao novo cálculo do DIFAL ENTRADA, de BEM relacionado no ANEXO I do CONV. 52/91, conforme a NT 18/2024:
BEM
GUINDASTE NCM 84269900 (ITEM 22.4 DO CITADO ANEXO)
VALORES da NFe
VLR TOTAL R$ 470.000,00
B.C. ICMS R$ 345.111,60
VLR ICMS R$ 24.157,81
CALCULO
470.000,00 X 5,14% = R$ 24.157,81
470.000,00 - 24.157,81 = R$ 445.842,19
445.842,19 X 83% = R$ 537.159,27
537.159,27 X 51,77% = R$ 278.087,35
278.087,35 X 17% = R$ 47.274,85
47.274,85 - 24.157,81 = R$ 23.117,04
VALOR A RECOLHER R$ 23.117,04 que corresponde a 4,92%
OBS.:
O emitente NÃO É OPTANTE DO SIMPLES NACIONAL
O destinatário É CONTRIBUINTE e OPTANTE.
DÚVIDA:
- O cálculo estaria correto?
Grato.