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[Resolvido] DIFAL COM ICMS-ST

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Posts: 72
Topic starter
(@silvacont)
Estimable Member
Entrou: 1 ano atrás

Boa tarde,

Estou com uma dúvida em relação ao cálculo do DIFAL ICMS com ST. Poderia me auxiliar por gentileza?
uma empresa contribuinte do ICMS e adquiriu uma mercadoria interestadual a qual houve recolhimento de ST.
Esta mercadoria é destinada para uso e consumo, neste caso, o valor recolhido por ST deverá ser considerado para efetuar o cálculo do DIFAL ? Tem uma fórmula específica ou utilizamos a padrão?

DIFAL: {[(Valor da operação - ICMS de origem)/(1 - Alíquota interna destino)]x alíquota interna destino} - (Valor da operação x alíquota interna origem)

 

**VALORES DESTACADOS NA NFE***
- Base de cálculo ICMS 1.704,55
- Valor ICMS 119,32
- Base de Cálculo ICMS-ST 1.704,55
- Valor do ICMS-ST 170,45
- Valor total dos produtos 1.650,90
- Valor total NFe 1.875,00
- Valor IPI 53,65

 

mercadoria saiu de São Paulo (SP) para Mato Grosso (MT)
alíquota MT 17%

alíquota interna SP 7%
não há protocolo

2 Respostas
Posts: 1216
Usuário validado
(@moutinho)
Noble Member
Entrou: 2 anos atrás

Boa tarde!

A SEFAZ/MT disponibilizou, em sua página de internet, o modelo de cálculo do DIFAL.

Segue o link:

https://www.portaldoconhecimento.mt.gov.br/resumo-esquem%C3%A1tico-difal-contribuinte

 

Responder
Posts: 72
Topic starter
(@silvacont)
Estimable Member
Entrou: 1 ano atrás

Boa tarde, 

eu havia consultado o site, mas não encontrei qual desses 7 modelos de cálculo eu utilizaria, pois nenhum trata-se de Difal quando recolhido ICMS-ST.

 

a minha dúvida também refere-se ao ICMS-ST, se eu consideraria ele para efetuar o cálculo ou apenas o ICMS normal

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