Gostaria de tirar uma duvida sobre o cálculo de Difal NÃO Contribuinte, Mato Grosso:
SP faz a venda de mercadoria destinada a não contribuinte situado no MT, a NCM do produto esta presente no Anexo I do conv 52/91, ao simular o cálculo na calculadora do DIFAL não contribuinte que o Estado possui, não consigo chegar no valor demonstrado, gostaria de saber se meu entendimento sobre a forma de cálculo estaria correta, pois não é o mesmo valor que apresenta na calculadora:
Valor da operação Sem ICMS R$ 1.000,00;
Alíquota interestadual 7%;
Percentual de redução 26,57% (carga tributária de 5,14%);
Alíquota interna de 17%
Percentual de redução 48,24% (carga tributária de 8,80%);
Calculo:
1000/0,83=1.204,82
1204,82-26,57%= 884,69
884,69 *7%= 61,92(ICMS origem)
1204,82-48,24%=623,61
623,61*17%=106,01
Difal=106,01-61,92=44,09
Quando realizo a mesma simulação no SITE da SEFAZ, me apresenta um valor a recolher de:
BASE DE CÁLCULO REDUZIDA: R$ 623,73
Valor de ICMS DIFAL a recolher: R$ 62,37
Não estou compreendendo como chega nesse valor apresentado, alguém poderia me esclarecer como seria o calculo do Difal ?
