Bom dia, gostaria de confirmação, como fica o calculo do DIFAL na venda por contribuinte de MT, para não contribuinte do estado MG. o calculo deve ser feito seguindo a nota técnica 001/2024, por dentro, ou calculo por fora?
a exemplificar: por dentro
VL NF 17.547,79
ALIQUOTA MG 18%
ALIQUOTA MT 12%
BASE CALCULO CALCULO:
17.547,79 / ( 1-0,18)
17.547,79/0,82 = 21.399,74
BASE CALCULO CRÉDITO: 21.399,74 X 12% = 2.567,96
BASE CALCULO DEBITO: 21.399,74 X 18%= 3.851,95
VALOR DIFAL: 3.851,95 – 2.567,96 = 1.283,99
por fora:
VL NF 17.547,79
ALIQUOTA MG 18%
ALIQUOTA MT 12%
BASE CALCULO CALCULO: 17.547,89 x 12% = 2.105,75
BASE CALCULO CALCULO: 17.547,89 x 18% = 3.158,62
VALOR DIFAL: 3.158,62-2105,75 = 1.052,87
Qual o calculo correto da operação?