Bom dia! 

Os prazos para recolhimento do ICMS estão previstos na Portaria 137/2021. Assim, cada caso/situação terá um prazo especifico. Para a situação apresentada,  orientamos que observe o disposto no artigo 1º, inciso XVII, alínea "c", conforme segue abaixo:

"Art. 1° O Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação - ICMS deverá ser recolhido nos prazos abaixo:

(...)

XVII - para os contribuintes obrigados ao recolhimento do diferencial de alíquota de que tratam os incisos XIII e XIV do artigo 3° da Lei n° 7.098, de 30 de dezembro de 1998:

(...)

c) quando o destinatário for produtor primário, não obrigado à escrituração fiscal, ou se estiver com sua inscrição no Cadastro de Contribuintes do ICMS deste Estado suspensa, cassada ou baixada: antes da saída do estabelecimento remetente, localizado em outra unidade federada, não credenciado como substituto tributário;"

Entendemos que vai depender da Data de Entrada que informar na escrituração desta NF, uma vez que é a data da entrada que determinada a competência que ela será informada no EFD ICMS/IPI, e consequentemente a competência que será informado o débito do ICMS Diferencial de alíquota na escrituração para abater com a guia recolhida. As duas devem coincidir (Data da Entrada e competência da Guia).