Considerando uma empresa prestadora de serviços situada no Mato Grosso (não contribuinte), ao efetuar compras em outro Estado o fornecedor deverá recolher o ICMS Difal saída para o Estado de Mato Grosso. No entanto, caso o fornecedor seja empresa optante pelo Simples Nacional, quem deverá efetuar este recolhimento?
.:: FÓRUM TRIBUTÁRIO ::.
Seja bem-vindo ao fórum! Este é o espaço ideal para você, contribuinte, contador ou qualquer pessoa interessada em questões fiscais, tirar suas dúvidas sobre a legislação estadual e procedimentos fiscais. Compartilhe suas experiências, aprenda com outros participantes e contribua para um debate construtivo e respeitoso. A equipe da SEFAZ atua apenas como moderadora para garantir um ambiente de respeito e colaboração.
Notifications
Clear all
Diferencial de Alíquotas
5
Posts
3
Usuários
2
Reactions
851
Visualizações
05/03/2024 15:09
4 Respostas
06/03/2024 15:51
@marciane, boa tarde!
"A exigência do recolhimento do ICMS Diferencial de alíquotas não alcança as saídas interestaduais efetuadas por contribuinte optante pelo Simples Nacional com destino a consumidor final não contribuinte do ICMS." Nota Técnica nº 053/2023 - UDCR/UNERC.
12/03/2024 05:59
@marciane, bom dia!
Agradecemos pelo seu registro e retorno e nos colocamos à disposição.
17/04/2024 07:28
Bom dia, @Jrosa
e nas situações em que o destinatário final no MT é contribuinte do ICMS e o remetente da mercadoria de fora do MT é optante pelo simples nacional, como fica o DIFAL? incide?
24/04/2024 16:34
@ederson-farias, boa tarde!
O destinatário, contribuinte deste estado, segue as regras aplicáveis a operação. Apuração do ICMS DIFAL conforme fórmula prevista no § 1° Art. 96 das DP do RICMS-MT.
