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[Resolvido] Diferencial de alíquotas

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Topic starter
(@guilherme-d)
Trusted Member
Entrou: 5 meses atrás

Pessoal, boa tarde.

Para fins de cálculo do diferencial de alíquotas, existe algum limite para a fruição do crédito destacado na NF? 

Por exemplo o limite de 7% para fins de cálculo do ST nas compras interestaduais.

Ou posso me creditar do valor destacado, sendo ele 4%, 7% ou 12%.

 

3 Respostas
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Usuário validado
(@jrosa)
Famed Member
Entrou: 2 anos atrás

@guilherme-d, boa tarde!

Guilherme, boa tarde!

Na apuração do ICMS DIFAL a alíquota interestadual é a alíquota estabelecida pelo Senado Federal para a operação ou prestação interestadual no Estado de origem. (Art. 96, ​§ 1°-A, inciso V, Das DP do RICMS-MT)

Não há fixação de limite inferior ao fixado Senado Federal.

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2 Respostas
(@guilherme-d)
Entrou: 5 meses atrás

Trusted Member
Posts: 28

@jrosa Obrigado pelo retorno,

 

E no caso do fornecedor não destacar ICMS. Posso me creditar de algum valor no cálculo? 

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Usuário validado
(@jrosa)
Entrou: 2 anos atrás

Famed Member
Posts: 1680

@guilherme-d, bom dia!

Guilherme, por gentileza, veja as orientações sobre a apuração do ICMS DIFAL na operação com mercadoria não tributada na origem, NOTA TÉCNICA N° 022/2024- UDCR/UNERC, disponível e:

https://app1.sefaz.mt.gov.br/04256E4C004D9CE4/A846E70F044285D7042572F9004EEAA2/6E42CD29CAF61A8104258B070046D966

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