Olá prezados,
Estou com bastante dúvida em mapear a incidência das taxas estaduais de MT nas operações com milho, soja e gado e gostaria de montar um quadro prático para a operação, poderiam me ajudar com as respostas?
Tipo de Vendedor | Tipo de Operação | Esfera da Operação | Produto | Tem Fethab? | Fato Gerador | Quem paga? (remetente ou destinatário)? | Alíquota | Código da Guia | Dt de Vencimento | Exceção ou Observações |
PRODUTOR RURAL | COMPRA | Dentro do Estado de MT | Milho | Não | - | - | - | - | - | - |
Soja | Sim | Diferimento do ICMS | 21,15% | 7237-Fethab e IAGRO | ||||||
Gado | Sim | Diferimento do ICMS | 24,26% | 7241-Fethab e sem código-INPEC-MT | ||||||
Fora do Estado de MT | Milho | Sim | Saída interestadual | 6,00% | 7235-Fethab | |||||
Soja | Não | - | - | - | - | - | - | |||
Gado | Não | - | - | - | - | - | - | |||
VENDA NORMAL | Dentro do Estado de MT | Milho | Não | - | - | - | - | - | - | |
Soja | Sim | Diferimento do ICMS | 21,15% | 7237-Fethab e IAGRO | ||||||
Gado | Sim | Diferimento do ICMS | 24,26% | 7241-Fethab e sem código-INPEC-MT | ||||||
Fora do Estado de MT | Milho | Sim | Saída interestadual | 6,00% | 7235-Fethab | |||||
Soja | Não | - | - | - | - | - | - | |||
Gado | Não | - | - | - | - | - | - | |||
EXPORTAÇÃO | Dentro do Estado de MT | Milho | Sim | Exportação c/ suspensão | ||||||
Soja | Sim | Exportação c/ suspensão | 21,15% | 7237-Fethab e IAGRO | ||||||
Gado | Sim | Exportação c/ suspensão | 24,26% | 7241-Fethab e sem código-INPEC-MT | ||||||
Fora do Estado de MT | Milho | Sim | Exportação c/ suspensão | 6,00% | 7235-Fethab | |||||
Soja | Sim | Exportação c/ suspensão | 21,15% | 7237-Fethab e IAGRO | ||||||
Gado | Sim | Exportação c/ suspensão | 24,26% | 7241-Fethab e sem código-INPEC-MT | ||||||
PRODUTOR RURAL | COMPRA | Dentro do Estado de MT | Milho | Não | - | - | - | - | - | - |
Soja | Sim | Diferimento do ICMS | 21,15% | 7237-Fethab e IAGRO | ||||||
Gado | Sim | Diferimento do ICMS | 24,26% | 7241-Fethab e sem código-INPEC-MT | ||||||
Fora do Estado de MT | Milho | Sim | Saída interestadual | 6,00% | 7235-Fethab | |||||
Soja | Não | - | - | - | - | - | - | |||
Gado | Não | - | - | - | - | - | - | |||
VENDA NORMAL | Dentro do Estado de MT | Milho | Não | - | - | - | - | - | - | |
Soja | Sim | Diferimento do ICMS | 21,15% | 7237-Fethab e IAGRO | ||||||
Gado | Sim | Diferimento do ICMS | 24,26% | 7241-Fethab e sem código-INPEC-MT | ||||||
Fora do Estado de MT | Milho | Sim | Saída interestadual | 6,00% | 7235-Fethab | |||||
Soja | Não | - | - | - | - | - | - | |||
Gado | Não | - | - | - | - | - | - | |||
EXPORTAÇÃO | Dentro do Estado de MT | Milho | Sim | Exportação c/ suspensão | ||||||
Soja | Sim | Exportação c/ suspensão | 21,15% | 7237-Fethab e IAGRO | ||||||
Gado | Sim | Exportação c/ suspensão | 24,26% | 7241-Fethab e sem código-INPEC-MT | ||||||
Fora do Estado de MT | Milho | Sim | Exportação c/ suspensão | 6,00% | 7235-Fethab | |||||
Soja | Sim | Exportação c/ suspensão | 21,15% | 7237-Fethab e IAGRO | ||||||
Gado | Sim | Exportação c/ suspensão | 24,26% | 7241-Fethab e sem código-INPEC-MT |