Bom dia Luciane.

O valor da base de cálculo para o recolhimento do DIFAL remanescente, será calculado conforme letra "a" do inciso I do artigo 10º do decreto 317/2019.

Para definição do valor a recolher, aplica 4% sobre a base de calculo encontrada e divide o resultado por (48 - 15) = 33 que é o numero de meses restantes.

O valor encontrado lança na EFD.

Gilmario

Bom dia, 

Para utilizar o beneficio de alíquota a zero previsto no art. 54 do anexo V, o ativo deve ser uma maquina agrícola ou um implemento agrícola, e cumpri as demais condições do paragrafo oitavo.

§ 8° Relativamente​e à saída de máquinas e implementos agrícolas usados, decorrente de desincorporação do ativo fixo ou imobilizado, realizada por estabelecimento de contribuinte do ICMS, a base de cálculo corresponderá a 0% (zero por cento) do valor da operação, desde que ocorra após o uso normal a que se destinarem e decorridos, ao menos, 12 (doze) meses da respectiva entrada, vedado o aproveitamento de crédito do imposto e atendidas as condições estabelecidas nos incisos II e III do § 1° deste artigo.