Olá bom dia a todos,
Gostaria de saber qual ajuste SPED precisa ser gerado para saldo credor ICMS períodos anteriores apra ICMS/MT.
.:: FÓRUM TRIBUTÁRIO ::.
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EFD
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14/10/2024 10:32
3 Respostas
14/10/2024 11:20
Gabriel Domingues Margareffo, bom dia.
Referente o crédito de entrada de ICMS, será escriturado no Registro E110, Registro 1200 e Registro 1210, de acordo com a orientação do guia prático da EFD, acessando abaixo:
- Valor total dos créditos por "Entradas e aquisições com
crédito do imposto"
- Valor total de "Saldo credor do período anterior"
- Valor total de "Saldo credor a transportar para o período
seguinte”
Referente os créditos a serem escriturados extemporaneamente, verificar o código de ajuste genérico, na falta de um código específico na tabela 5.1.1 no Registro E111, conforme segue abaixo:
MT022499|Outros (só deve ser utilizado na falta de um código específico, sob pena de aplicação de multas por informação incorreta)
Para acessar as tabelas e códigos de ajuste do estado de Mato Grosso, conforme abaixo:
14/10/2024 13:19
14/10/2024 13:35
@valdemir-silva, boa tarde.
COMUNICAÇÃO DE REGISTRO DE CRÉDITO DE ICMS EXTEMPORÂNEO
(ARTIGO 107, §3º, RICMS/MT), conforme modelo e-process, acessando o link abaixo:
Baixar Modelos
CREDITO FISCAL ICMS
COMUNICAÇÃO DE REGISTRO DE CRÉDITO DE ICMS EXTEMPORÂNEO
RICMS/MT:
Art. 107 Salvo disposição expressa em contrário, não será admitida a dedução do imposto não destacado em documento fiscal ou calculado em desacordo com as normas da legislação vigente.
§ 3° Quando, por iniciativa do contribuinte, o documento fiscal relativo à entrada de mercadoria ou prestação de serviço for registrado fora do prazo regulamentar, será permitida a utilização do crédito fiscal referente ao aludido documento fiscal, desde que o fato seja comunicado por escrito ao fisco, até o dia 30 (trinta) do mês subsequente ao do registro.
