ESCRITURACAO EFD
 
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ESCRITURACAO EFD

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(@carlos-alberto)
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Entrou: 7 meses atrás

ola boa tarde

empresa lucro real, apuração normal, comercio atacadista de material eletrônicos.

 

empresa efetuou varias compras de mercadoria para revenda com recolhimento do ICMS-ST na entrada

 

estes mesmo produtos foi VENDIDO para outro cliente fora do estado começando uma nova cadeia tributaria, 

com destaque do ICMS de 12% em meses diferentes.

 

após conferencia, foi constatada que varias mercadoria foi vendida interestadual em meses diferentes, porem não foi aproveitado os créditos do ICMS PROPRIO  e NEM o ICMS-ST. por ser uma nova vende interestadual.

exemplo

compra com st mes 02/2024

venda interestadual com destaque icms 05/2024

venda interestadual com destaque icms 07/2024

 

porem so foi constatado que nao foi aproveitado no mes 08/2024

 

minha duvida e a seguinte

 

1º para aproveitamento do credito do ICMS PROPRIO e do ICMS-ST, terei que aproveitar dentro do mês que foi vendido a mercadoria?

 

2º para aproveitamento do credito do ICMS PROPRIO e do ICMS-ST, posso fazer levantamento total que não foi aproveitado do ICMS PROPRIO e do ICMS-ST dentro do mês corrente?

 

3º qual o codigo de ajusta a lançar na EFD?

 

 

3 Respostas
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Usuário validado
(@iolan)
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Entrou: 2 anos atrás

CARLOS ALBERTO, bom dia.

Deverá verificar a escrituração da NF-e no mês de entrada do produto no estabelecimento, com a escrituração do crédito.

Não havendo a escrituração da NF-e e do crédito no mês regular, poderá escriturar a NF-e no Registro C100, com o código da tabela 4.1.2: Tabela Situação do Documento - 01 (Documento regular extemporâneo).

 

Segue legislação, RICMS/MT:

Art. 112-A

 

Na EFD:

REGISTRO E111: Tabela 5.1.1

MT020001|Crédito do valor do imposto pago em decorrência do regime de substituição tributária, nos termos do art. 112-A do RICMS/MT

 

 

Para acessar as tabelas e códigos de ajuste do estado de Mato Grosso, conforme o link abaixo:

Tabelas Mato Grosso

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Posts: 24
Topic starter
(@carlos-alberto)
Trusted Member
Entrou: 7 meses atrás

a nota fiscal foi escriturada na EPOCA, porem como foi recolhido o ICMS-ST  a mesma nao foi aproveitado o credito na entrada

 

porem foi vendido interestadual e nesse caso preciso aproveitar o creditos do ICMS PROPRIO e do ICMS-ST

 

 

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Usuário validado
(@iolan)
Entrou: 2 anos atrás

Noble Member
Posts: 899

@carlos-alberto, boa tarde.

Verificar conforme regras na legislação, art.107, §3º, art. 109  e art. 112-A, acessando o link abaixo:

DA NÃO CUMULATIVIDADE

 

Após, através de e-process:

E-Process

Baixar modelos - CREDITO FISCAL ICMS - COMUNICAÇÃO DE REGISTRO DE CRÉDITO DE ICMS EXTEMPORÂNEO

 

 

 EFD:

REGISTRO E111 -Tabela 5.1.1:

MT020001|Crédito do valor do imposto pago em decorrência do regime de substituição tributária, nos termos do art. 112-A do RICMS/MT

 

Para acessar as tabelas e códigos de ajuste do estado de Mato Grosso, conforme o link abaixo:

Tabelas Mato Grosso

 

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