Bom dia

Quando um contribuinte de forma espontânea identifica saldo de mercadoria que não foi exportada e quer realizar o recolhimento do ICMS antes de futuras notificações, seguindo o procedimento de informar no EFD . Poderia esclarecer o que deve ser considerado na base de calculo para realizar o recolhimento do ICMS ?

Exemplo:

Qtde mercadoria não exportada: 100

Preço: 1,00

Valor total s/ icms? 100,00

Qual a BC ICMS recolhimento correta:

100,00 x 12% = 12,00 ou 112,00 x 12% = 13,44?