COMPLEMENTO DE ICMS
 
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COMPLEMENTO DE ICMS

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Topic starter
(@yasmim)
Estimable Member
Entrou: 8 meses atrás

Boa tarde. Foi feito um CTe e informado o pedágio no campo "outros valores" gerando assim um ICMS menor no que o devido. Tem como fazer um CTe de complemento informando o pedágio mas não gerando valot total de serviço no CTe, pois o tomador já efetuou o pagamento do valor para o prestador. A empresa é do Lucro Presumido e preciso lançar esse pedágio para abater no cálculo de PIS e COFINS. O valor total do CTE está correto, só não calculou a base do ICMS a recolher (por operação) porque foi informado em campo errado. Ex. O CTE é de 17.750,00 o pedagio é de 1.724,00 o valor do frete é de 16.026,00. A base de calculo do ICMS foi calculada sobre 16.026,00 qdo era para ser de 17.750,00 que é o valor que o tomador pagou ao prestador de serviço. 

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Admin
(@elayne-cristina)
Membro
Entrou: 2 anos atrás
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Posts: 158
Usuário validado
(@gilmario)
Estimable Member
Entrou: 2 anos atrás

Boa tarde Yasmim.

O IOCMS sobre o frete é responsabilidade do executor do serviço, apesar de em muitos casos o tomador do serviço faz o recolhimento e abate do valor do frete.

Ao destacar o valor de pedágio de modo a não incidir ICMS, foi recolhido a menor e tendo em vista não existir previsão de emissão de CT-e complemantar, pode ser efetuado a anulação de valor nos termos do artigo 282 do RICMS.

Gilmario

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