Boa tarde!
Como realizar o cálculo dos impostos do Simples Nacional quando a empresa tem devoluções de vendas envolvendo produtos que estão sujeitos à substituição tributária e produtos que não estão sujeitos conforme a seguir;
Exemplo:
VENDA COM PRODUTOS ST (CFOP 5405)- R$100.000,00
VENDA COM PRODUTOS SEM ST(CFOP 5102) - R$ 0,00
DEVOLUÇÃO DE VENDA ST (CFOP 1411) - R$ 10.000,00
DEVOLUÇÃO DE VENDA SEM ST (CFOP 1202) - R$ 5.000,00
As deduções referentes às devoluções na receita para o cálculo do Simples Nacional podem incluir tanto as devoluções com Substituição Tributária (ST) quanto as demais, mesmo que a empresa não tenha realizado vendas de produtos sem ST durante o período? Se não for permitido deduzir a devolução do CFOP 1202 por falta de receita, essas devoluções continuarão a se acumular até que ocorram receitas correspondentes a essa operação?
