Empresa localizada no MT, Regime do Lucro Real, Atacadista credenciada como Substituta interna do ICMS no MT, comprou de fornecedor de fora do estado.
O fornecedor recolheu o ICMS ST e FCP e destacou na nota.
Esse recolhimento de ICMS ST e FCP na entrada pelo fornecedor posso me aproveitar como credito na minha apuração do ICMS ST/FCP mensal?
Boa tarde!
Não poderá ser aproveitado o credito.
Nesse caso, como o atacadista não informou, antecipadamente, que o remetente que era substituto tributário e houve o recolhimento, a saída dessa mercadoria,do estabelecimento atacadista, deverá ser sem destaque do ICMS e deverá ser informado no campo "INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES", as informações sobre o recolhimento feito antecipadamente.
