MEI Caminhoneiro está obrigado a pagar ICMS quando o frete (transporte) tem origem em outro Estado ou o recolhimento do ICMS é apenas no DAS MEI. Precisa de MDFe?
.:: FÓRUM TRIBUTÁRIO ::.
Seja bem-vindo ao fórum! Este é o espaço ideal para você, contribuinte, contador ou qualquer pessoa interessada em questões fiscais, tirar suas dúvidas sobre a legislação estadual e procedimentos fiscais. Compartilhe suas experiências, aprenda com outros participantes e contribua para um debate construtivo e respeitoso. A equipe da SEFAZ atua apenas como moderadora para garantir um ambiente de respeito e colaboração.
Notifications
Clear all
ICMS
2
Posts
2
Usuários
0
Reactions
1,596
Visualizações
30/08/2023 10:33
1 Reply
30/08/2023 10:35
Informo que quando o frete é iniciado em outra UF, o ICMS é do estado onde iniciou e é UMA ANTECIPAÇÃO DO ICMS, ou seja, ICMS ST.
Como ICMS ST e antecipação está nas exclusões da SN. conf. art. 13 da lc 123/2006, então quando é empresa do Simples Nacional recolhe a parte, ou seja, na regra geral e não no PGDAS.
Nesse caso, sendo MEI Caminhoneiro (que é do Simples Nacional) , mas com uma normatização específica, nos termos da resolução CGSN 140/2018.
Nesse caso, além do recolhimento que é feito no PGDAS Mei Simples Nacional, DEVE SER PAGO O ICMS do frete (Serviço de transporte) para o Estado do origem (do frete).
O MEI Caminhoneiro emite MDFe:
O MEI Caminhoneiro, credenciado para emitir CTe, DEVE obrigatoriamente emitir MDFe.
O MEI que emitem NFAe e CTAe não emitem MDFe, MAS ISSO NÃO SIGNIFICA QUE NO TRANSPORTE NÃO PRECISA DE MDFe, ou seja, no transporte deve ser feito o MDFe.
