Operação em devolução de venda para entrega futura

ICMS

Post Recente por Geronaldo Martello Foss 1 mês atrás

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Kássia

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13/01/2025 13:41

(@06420283116)

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Entrou: 5 meses atrás

Boa tarde , preciso de orientação no caso de um cliente que adquiriu um produto no ano de 06/2023, com a operação de compra entrega futura (CFOP 5922).

A Remessa para entrega futura (CFOP:5117 ) referente aos produtos foram entregues parcialmente. No caso de não ter sido entregue todos os produtos da primeira nota do Faturamento (CFOP 5.922), o fornecedor deverá emitir uma nota de devolução parcial desses produtos não entregues? Se SIM, qual CFOP ele utilizará nesta operação em Devolução Simbólica desses produtos? Visto que os mesmos não transitaram.

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Geronaldo Martello Foss

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13/01/2025 14:59

(@foss)

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Entrou: 2 anos atrás

Não tem necessidade e nem há previsão legal para a emissão de documento fiscal de devolução no caso de produto faturado para entrega futura e a entrega não foi efetivada.

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Kássia

(@06420283116)

Entrou: 5 meses atrás

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14/01/2025 09:00

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Geronaldo Martello Foss

@foss Ok. Então como o produtor fará para regularizar a nota que ele deu entrada com o CFOP 5.117 no mes 07/2024? Esse CFOP não gera contabilidade pois é apenas do transito da mercadoria, como não houve entrega, não ocorreu transito, sendo assim solicitaremos uma entrada própria do fornecedor da mesma, visto que já finalizou o prazo de cancelamento...

Entendo que na entrega futura (5.922) é apentas a nota do contrato, uma previsão do que será realmente entregue, porem este CFOP gera CONTABILIDADE e PARCELAS, como proceder para anulação do que já foi gerado?

No aguardo para demais esclarecimentos.

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Geronaldo Martello Foss

Usuário validado

14/01/2025 12:38

(@foss)

Famed Member

Entrou: 2 anos atrás

A emissão do faturamento no CFOP 5.922 não configura entrada de mercadoria, a entrada se dá pela remessa da mercadoria CFOP 5.117 neste caso, portanto se não foi remetido o total faturado, na EFD não há nada a fazer, somente ajustes contábeis quanto ao débito ou pagamento efetuado.

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