[Resolvido] ICMS

Substituição Tributária

Post Recente por Moutinho 21 horas atrás

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Milene Azevedo

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30/10/2024 08:45

(@milene-azevedo)

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Entrou: 3 semanas atrás

Estou calculando um ICMS ST com Reduçaõ de base de cálculo. A nota fiscal possui 10% de IPI.

1-Em minha base de cálculo eu incluo o valor do produto + frete + IPI?

2-O crédito de ICMS destacado na Nota fiscal não possui em sua base de cálculo o valor do IPI incluso, apenas o frete, para realizar o cálculo de redução no icms, preciso incluir o IPI, ou utilizo a mesma base de cálculo da nota (produto + frete)?

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Moutinho

Usuário validado

30/10/2024 11:01

(@moutinho)

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Entrou: 2 anos atrás

Bom dia!

O valor do IPI só deve compor a base de cálculo do ICMS quando o destinatário não for um contribuinte ou o produto não for destinado a revenda — este não é o caso do ICMS ST.

Base do ICMS próprio (ICMS destacado)= Valor do produto + Frete + Seguro + Outras Despesas Acessórias - Descontos

Base do ICMS ST = Valor do produto + Valor do IPI + Frete + Seguro + Outras Despesas Acessórias - Descontos

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