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[Resolvido] Venda Consumidor Final - Mercadoria ST

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(@paulo-cleir-cassio)
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Entrou: 10 meses atrás

Bom Dia como devo proceder para emissão de notas a pessoas físicas e consumidores finais de mercadorias sujeitas a ST, sendo a empresa responsável pelo recolhimento do ST, acredito que a mesma sairia com CST 000 tributada integralmente e sem o ST visto que o mesmo se refere até o consumidor final que seria o caso da venda em questão, mais vi notas com CST 010 e Base de ST e Valor de ST 0

Estaria correto ?

caso o consumidor Final seja empresa e não pessoa física devo destacar o ST assim mesmo ou seria conforme hipótese anterior

3 Respostas
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(@gilmario)
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Entrou: 2 anos atrás

Bom dia Paulo Cesar.

Apesar de não informado, deve se tratar de uma operação interestadual.

Imagino que é uma empresa do MT, vendendo produto sujeito a ST para um consumidor final, contribuinte, ou não contribuinte.

Por se destinar ao consumo, o recolhimento para o estado destinatário, é o Diferencial de Alíquota.

Se o remetente é credenciado como substituto tributário, ele deve recolher para o estado de destino e destacar na NFe.

Sendo o destinatario contribuinte, ele acrescenta o valor do difal e cobra do destinatario.

Sendo o destinatário não contribuinte, o remetente recolhe para o estado de destino e não cobra do destinatario.

Gilmario

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(@paulo-cleir-cassio)
Entrou: 10 meses atrás

Trusted Member
Posts: 29

@gilmario Seria um operação interna mesmo por isso a duvida aproveitando já, fica a duvida do CFOP pois pra vender como 5403,5405 deve se demonstrar que o produto é ST com o CST, mas se tributar com 000 seria 5102

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Posts: 161
Usuário validado
(@gilmario)
Estimable Member
Entrou: 2 anos atrás

Boa tarde Paulo Cesar.

Correto. O CFOP 5.102.

Gilmário

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